Аудиторско-консалтинговое партнёрство Маминой

Программа:
I Сессия:

•Тест «Налоговый и бухгалтерский уровень». 1 Ступень.
•Виды учетов в РФ, связь с управленческим учетом.
•Перспективы трансформирования российского бухгалтерского учета по МСФО: общие подходы.
•Иерархия нормативных документов в сфере бухгалтерского учета. Практические задачи по корреспонденции счетов.
•Документирование, требования к первичному учетному документу.
•Стандарты бухгалтерского учета, их практическое применение и перспективы реформирования.
•Особенности бухгалтерского учета основных средств. Вопросы учета МПЗ, товаров, финансовых вложений, доходов и расходов.
•Кейсы «Приобретение комплекса имущества» и «Покупка земельного участка»
•Бухгалтерская отчетность. Порядок составления и представления, типичные ошибки.
•Кейс «Чтение баланса».
•Самостоятельная работа (проверка знаний и навыков)

II Сессия:

•Основные понятия, принципы и элементы налоговой системы России: профессиональный минимум для главного бухгалтера.
•Учет налогоплательщиков. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов: практическое применение.
•Соотношение понятий «филиал» в ГК РФ и «обособленное подразделение» в налоговом законодательстве. Налоги для обособленных подразделений.
•Соотношение норм налогового права с ГК РФ, законодательством в сфере бухгалтерского учета. Разъяснения МФ РФ и налоговых органов: статус и возможности судебного обжалования.
•Значение арбитражной практики в налоговых спорах: понятие необоснованной налоговой выгоды. Построение системы налоговой безопасности организации.
•Деловая игра «Налоговая комиссия».
•Налоговая оптимизация, пределы допустимого.
•Взаимозависимые лица и рыночная цена по НК РФ.
•Налоговый контроль: новый подход контролирующих органов к налоговому администрированию.
•Кейс «Требование о предоставлении пояснений налоговых органов».
•Камеральные и выездные налоговые проверки: порядок проведения, оформления результатов.
Последние изменения в налоговом администрировании: критерии отбора налогоплательщиков для налоговых проверок. Обжалование решения и защита собственных интересов.
•Кейс «Выездная налоговая проверка»

III Сессия:

•Тест по основам налогового законодательства.
•Вопросы определения налоговой базы по НДС, момент «отгрузки» для целей НДС.
•Особенности применения «отгрузки» в целях НДС. Авансы, в т.ч. на счета третьих лиц. Определение налоговой базы при безвозмездной передаче товаров: подарки, рекламные акции. Скидки. Возвраты: позиция МФ РФ и ФНС РФ.
•Способы перепредъявления затрат: транспортных - по договору поставки, коммунальных – по договору аренды, заключение договоров с оптимальными для налогоплательщика условиями. Рекомендации МФ РФ и ФНС РФ. Кейс «Договор оказания услуг по технической эксплуатации»
•Особенности применения НДС в строительстве: Подрядный и хозяйственный способы. Комментарии к последнему обзору писем Минфина РФ по НДС в строительстве. Кейс «Договор подряда».
•Особенности применения ТК РФ при учете расходов на оплату труда.
•Сложные и проблемные вопросы по учету заработной платы
•Проблемные вопросы по НДС при осуществлении внешнеэкономической деятельности: экспорт, импорт. Определение места реализации работ, услуг при заключении сделок с нерезидентами (ст.148 НК РФ).
•Кейс «Импорт оборудования».
•Организация раздельного учета по НДС: при экспорте, ЕНВД, при осуществлении льготируемой деятельности. Специфика заполнения книги покупок при осуществлении раздельного учета.
•Вычеты: дата получения счета-фактуры. Кейс по счетам-фактурам.
•Арбитражная практика ВАС РФ по НДС. Ответы на вопросы.
• Деловая игра «Счета-фактуры»
•Тест по НДС.
•Анализ изменений в гл.25 НК РФ с 01.01.2009 г.
•Займы, в т.ч. беспроцентные. Кейс «Безвозмездное пользование автомобилем».
•Особенности учета доходов, в т.ч. при реализации недвижимого имущества, безвозмездном получении товаров, работ, услуг.
•Кейс «Поставка клея» и «Приобретение земельного участка».
•Типичные ошибки в учете амортизируемого имущества. Определение первоначальной стоимости. Амортизационная премия. Разграничение ремонтов и капитальных вложений.
•Новый подход к экономической обоснованности затрат по налогу на прибыль с учетом Определения КС РФ № 320-О-П от 04.06.2007 г.
•Практика применения и оформления документов по отдельным видам расходов: премии, представительские расходы, командировочные расходы.
•Безопасные и рискованные способы оптимизации по налогу на прибыль. Учетная политика, создание резервов.

IV Сессия:
•Тест по налогу на прибыль.
•Значение заключаемых договоров и их взаимосвязь с отражением хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учете. Выбор вида, формы и условий договора. Использование особенностей различных договоров.
•Исполнение договора как момент реализации для целей бухгалтерского учета и налогообложения. Деловая цель как критерий действительности сделки
•Договорная и налоговая цена сделки: считаем налоговые риски. Когда налоговые органы вправе проверить договорную цену сделки и порядок осуществления налогового контроля. Сделки, совершенные между взаимозависимыми лицами. Критерии взаимозависимости.
•Особенности заключения некоторых договоров и налоговые последствия: анализ сложных ситуаций отдельных видов договоров.
•Договор купли-продажи, в т.ч. недвижимого имущества. Налог на имущество у продавца и покупателя.
•Договор возмездного оказания услуг: учет затрат по налогу на прибыль. Налоговые риски и экономическое обоснование затрат по договору с управляющей компанией, при оказании услуг по предоставлению персонала: аутстаффинг.  Аутсорсинг: основные тенденции арбитражной практики.
•Агентский договор: типичные ошибки, особенности налогообложения у агента и принципала. Специфика договора транспортной экспедиции.
•Практическое использование договоров для целей налогового планирования. Оценка налоговых рисков и арбитражная практика. Кейс по налоговому планированию с использованием гражданско-правовых сделок.
• Круглый стол. Подведение итогов курса. Тест «Налоговый и бухгалтерский уровень». 2 ступень.