Бухгалтерский учет и налогообложение

Программа: I Сессия: •Тест «Налоговый и бухгалтерский уровень». 1 Ступень. •Виды учетов в РФ, связь с управленческим учетом. •Перспективы трансформирования российского бухгалтерского учета по МСФО: общие подходы. •Иерархия нормативных документов в сфере бухгалтерского учета. Практические задачи по корреспонденции счетов. •Документирование, требования к первичному учетному документу. •Стандарты бухгалтерского учета, их практическое применение и перспективы реформирования. •Особенности бухгалтерского учета основных средств. Вопросы учета МПЗ, товаров, финансовых вложений, доходов и расходов. •Кейсы «Приобретение комплекса имущества» и «Покупка земельного участка» •Бухгалтерская отчетность. Порядок составления и представления, типичные ошибки. •Кейс «Чтение баланса». •Самостоятельная работа (проверка знаний и навыков) II Сессия: •Основные понятия, принципы и элементы налоговой системы России: профессиональный минимум для главного бухгалтера. •Учет налогоплательщиков. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов: практическое применение. •Соотношение понятий «филиал» в ГК РФ и «обособленное подразделение» в налоговом законодательстве. Налоги для обособленных подразделений. •Соотношение норм налогового права с ГК РФ, законодательством в сфере бухгалтерского учета. Разъяснения МФ РФ и налоговых органов: статус и возможности судебного обжалования. •Значение арбитражной практики в налоговых спорах: понятие необоснованной налоговой выгоды. Построение системы налоговой безопасности организации. •Деловая игра «Налоговая комиссия». •Налоговая оптимизация, пределы допустимого. •Взаимозависимые лица и рыночная цена по НК РФ. •Налоговый контроль: новый подход контролирующих органов к налоговому администрированию. •Кейс «Требование о предоставлении пояснений налоговых органов». •Камеральные и выездные налоговые проверки: порядок проведения, оформления результатов. Последние изменения в налоговом администрировании: критерии отбора налогоплательщиков для налоговых проверок. Обжалование решения и защита собственных интересов. •Кейс «Выездная налоговая проверка» III Сессия: •Тест по основам налогового законодательства. •Вопросы определения налоговой базы по НДС, момент «отгрузки» для целей НДС. •Особенности применения «отгрузки» в целях НДС. Авансы, в т.ч. на счета третьих лиц. Определение налоговой базы при безвозмездной передаче товаров: подарки, рекламные акции. Скидки. Возвраты: позиция МФ РФ и ФНС РФ. •Способы перепредъявления затрат: транспортных - по договору поставки, коммунальных – по договору аренды, заключение договоров с оптимальными для налогоплательщика условиями. Рекомендации МФ РФ и ФНС РФ. Кейс «Договор оказания услуг по технической эксплуатации» •Особенности применения НДС в строительстве: Подрядный и хозяйственный способы. Комментарии к последнему обзору писем Минфина РФ по НДС в строительстве. Кейс «Договор подряда». •Особенности применения ТК РФ при учете расходов на оплату труда. •Сложные и проблемные вопросы по учету заработной платы •Проблемные вопросы по НДС при осуществлении внешнеэкономической деятельности: экспорт, импорт. Определение места реализации работ, услуг при заключении сделок с нерезидентами (ст.148 НК РФ). •Кейс «Импорт оборудования». •Организация раздельного учета по НДС: при экспорте, ЕНВД, при осуществлении льготируемой деятельности. Специфика заполнения книги покупок при осуществлении раздельного учета. •Вычеты: дата получения счета-фактуры. Кейс по счетам-фактурам. •Арбитражная практика ВАС РФ по НДС. Ответы на вопросы. • Деловая игра «Счета-фактуры» •Тест по НДС. •Анализ изменений в гл.25 НК РФ с 01.01.2009 г. •Займы, в т.ч. беспроцентные. Кейс «Безвозмездное пользование автомобилем». •Особенности учета доходов, в т.ч. при реализации недвижимого имущества, безвозмездном получении товаров, работ, услуг. •Кейс «Поставка клея» и «Приобретение земельного участка». •Типичные ошибки в учете амортизируемого имущества. Определение первоначальной стоимости. Амортизационная премия. Разграничение ремонтов и капитальных вложений. •Новый подход к экономической обоснованности затрат по налогу на прибыль с учетом Определения КС РФ № 320-О-П от 04.06.2007 г. •Практика применения и оформления документов по отдельным видам расходов: премии, представительские расходы, командировочные расходы. •Безопасные и рискованные способы оптимизации по налогу на прибыль. Учетная политика, создание резервов. IV Сессия: •Тест по налогу на прибыль. •Значение заключаемых договоров и их взаимосвязь с отражением хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учете. Выбор вида, формы и условий договора. Использование особенностей различных договоров. •Исполнение договора как момент реализации для целей бухгалтерского учета и налогообложения. Деловая цель как критерий действительности сделки •Договорная и налоговая цена сделки: считаем налоговые риски. Когда налоговые органы вправе проверить договорную цену сделки и порядок осуществления налогового контроля. Сделки, совершенные между взаимозависимыми лицами. Критерии взаимозависимости. •Особенности заключения некоторых договоров и налоговые последствия: анализ сложных ситуаций отдельных видов договоров. •Договор купли-продажи, в т.ч. недвижимого имущества. Налог на имущество у продавца и покупателя. •Договор возмездного оказания услуг: учет затрат по налогу на прибыль. Налоговые риски и экономическое обоснование затрат по договору с управляющей компанией, при оказании услуг по предоставлению персонала: аутстаффинг. Аутсорсинг: основные тенденции арбитражной практики. •Агентский договор: типичные ошибки, особенности налогообложения у агента и принципала. Специфика договора транспортной экспедиции. •Практическое использование договоров для целей налогового планирования. Оценка налоговых рисков и арбитражная практика. Кейс по налоговому планированию с использованием гражданско-правовых сделок. • Круглый стол. Подведение итогов курса. Тест «Налоговый и бухгалтерский уровень». 2 ступень.