Высшая экономическая школа (ВЭШ)

Программа:
1. Экономическая сущность налогов. Классификация налогов. Элементы налога. Характеристика налоговой системы РФ. Налоговая нагрузка и налоговое планирование. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов. Права и обязанности налоговых органов. Виды налоговых нарушений и ответственность за их совершение.
2. Налог на добавленную стоимость. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Порядок исчисления НДС. Порядок отнесения сумм НДС на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг). Налоговые вычеты и порядок их применения. Операции, не подлежащие налогообложению. Порядок возмещения НДС. Разбор практических ситуаций.
3. Налог на прибыль организаций. Порядок определения доходов и расходов. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения. Нормируемые расходы. Особенности определения расходов при реализации товаров и расходов в виде процентов. Разбор практических ситуаций.
4. Налог на доходы физических лиц. Общие принципы определения налоговой базы. Дата фактического получения дохода. Особенности определения налоговой базы при получении отдельных видов доходов. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Налоговые вычеты. Разбор практических ситуаций.
5. Транспортный налог. Налоговая база и налоговый период. Налоговые ставки. Исчисление и уплата налога в Свердловской области. Разбор практических ситуаций.
6. Налог на имущество организаций. Исчисление и уплата налога на имущество организаций в Свердловской области. Налоговая декларация. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей. Разбор практических ситуаций.
7. Система взносов на обязательное социальное страхование. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (Федеральный закон от 24.07.2009 г. №212-ФЗ). Объекты обложения страховыми взносами и особенности определения базы для начисления взносов. Выплаты, не облагаемые взносами. Тарифы взносов для различных режимов налогообложения. Представление отчетности по страховым взносам и персонифицированному учету. Особенности администрирования порядка исчисления и уплаты взносов органами ПФР и ФСС. Разбор практических ситуаций.
8. Упрощенная система налогообложения. Налоги, от уплаты которых освобождаются предприниматели, применяющие УСН. Исполнение обязанностей налогового агента. Совмещение УСН с иными системами налогообложения. Учетная политика организаций при УСН. Особенности применения УСН (дифференцированные налоговые ставки) в Свердловской области. Разбор практических ситуаций.
9. Система ЕННВД. Налоги, от уплаты которых освобождаются предприниматели, уплачивающие ЕННВД. Виды деятельности, в отношении которых может вводиться ЕННВД. ЕНВД в г. Екатеринбурге. Объект налогообложения и налоговая база (базовая доходность, физические показатели, корректирующие коэффициенты К1 и К2. Налоговые вычеты. Налоговые декларации. Разбор практических ситуаций.
10. ИТОГОВЫЙ КЕЙС (решение сквозной задачи по различным системам налогообложения). Формирование учетной политики для целей налогообложения организации.