Финансы предприятия: бюджетирование, бизнес-планирование, управленческий учет

Программа курса: 1. Экономика предприятия • Точка безубыточности. Анализ безубыточности • Ключевой расчет маржинальной прибыли, чистой прибыли. Зачем делить на постоянные и переменные расходы • Ключевые показатели эффективности предприятия, EBITDA, ROE • Анализ финансовых результатов деятельности. Взаимосвязь с отчетом денежных средств. Операционная, финансовая и инвестиционная деятельность зачем разделять? • Анализ эффективности использования оборотных средств – оборачиваемость. Нормирование материальных и трудовых ресурсов – Практические задания точки безубыточности и валовой маржи. Определение наиболее рентабельных проектов, видов деятельности, продукции 2. Организация аналитического учета затрат • Бухгалтерский план счетов, с использованием которых осуществляется учет затрат на производство. Группировка балансовых статей, баланс предприятия, строение балансовых счетов. • Затраты по статьям калькуляции. Учет отдельных видов затрат. Система " Директ – костинг" Стандарт – костинг, Cost-killing • Специфика и области применения различных методов учета производственных затрат: позаказного, котлового, попередельного. • Классификация расходов и затрат, формирующих себестоимость продукции, их отличия. Прямые и косвенные расходы. Как рассчитать себестоимость продукции и распределить косвенные расходы – Практические задания по расчету себестоимости и цены. Оптимизация затрат. 3. Финансовая отчетность. Методы финансового анализа Для чего нужен финансовый анализ на всех этапах развития компании? Какие финансовые показатели составляются и анализируется на разных жизненных циклах организации. • Финансовый анализ, как метод оценки текущего и перспективного финансового состояния предприятия: трендовый, факторный, метод цепных подстановок, горизонтальный, вертикальный • Анализируем бухгалтерский баланс, в чем отличие от управленческого баланса. Признаки хорошего баланса. Особенности составления отчета о прибылях и убытках, отличие от бюджета доходов и расходов • Коэффициенты финансового анализа: платежеспособность и ликвидность, коэффициент инвестирования, 10 коэффициентов финансовой устойчивости и деловой активности. • Оптимизация операционного и финансового цикла . Управление материальными запасами, дебиторской задолженностью – АВС анализ. Регламент работы с дебиторкой – Кейс по анализу финансовой отчетности 4. Финансовый менеджмент – Управление инвестициями Показатели для расчета эффективности инвестиционного проекта. Стратегии управления инвестициями • Чистый дисконтированный доход, (NPV), Индекс рентабельности инвестиций (PI). Внутренняя норма доходности (IRR). Срок окупаемости инвестиций (PP) • Управление заемным капиталом. как рост дополнительной прибыли и развития организации • Стоимость капитала: ее составляющие и методы оценки. • Ликвидность и способы ее оценки. Оптимальное соотношение структуры баланса – Практические задания по расчету оценки инвестиционных проектов 5. Эффективная финансово – экономическая служба • Требования к финансовой отчетности для руководителей. • Принципы учетной политики управленческого учета. • Чтение и интерпретации финансовых отчетов. Практикум по подготовке и использованию финансовой отчетности • Функции финансового управляющего. Распределение функций финансово-экономической службы. • Показатели эффективности финансовой службы. 6. Бизнес-план – первый план компании. Структура и особенности инвест. проекта • Анализ рынка и маркетинговая стратегия. Выбор сегмента рынка. Анализ конкурентных преимуществ. Прогнозы объемов продаж - план продаж. • Производственный план. Общий подход к организации производства • Финансовый план. Бюджетирование, как составная часть финансового планирования • Оценка рисков проекта. 7. Бюджетирование – как часть системы управления предприятием. • Сущность бюджетного управления, бюджет в системе планов предприятия; • Постановка системы бюджетного управления: определение участников процесса бюджетного управления, определение центров финансовой ответственности, учета (ЦФО, ЦФУ); • Подходы к построению системы бюджетирования на предприятии; • Регламентация системы бюджетирования на предприятии. Бюджетная система: Система бюджетов на предприятии: Бюджет продаж, бюджет производства, бюджет накладных расходов, бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств. Взаимосвязь основных плановых и отчетных форм между собой. Контроль исполнения бюджетов – ключевая функция системы бюджетного управления. Анализ исполнения бюджета. – Практические задания по разработке бюджетов, контроль и анализ. Причины невыполнения бюджетов. 8. Практические примеры построения бюджетирования и управленческого в Excel • Изучение наиболее востребованных формул и функций Excel для построения бюджетов. • Создание сложных формул и выявление ошибок. Условия в формулах, сводные таблицы • Поиск и замена данных, сортировка по значениям одного столбца, формату, нескольким столбцам, части диапазона • Установка фильтра и работа с ним. Отбор по значению, формату, условию, по ячейке, отбор наибольших и наименьших значений, отказ от отбора • Создание сводной таблицы. Форматирование сводной таблицы. Модификация таблицы • Вертикальный поиск ВПР() и горизонтальный поиск ГПР(). Расчет и подсчет указанных ячеек: Счетеесли(), Объединение строк текста: СЦЕПИТЬ()